Hypotheekrenteaftrek
uitgelegd.
Hypotheekrenteaftrek betekent dat je de rente die je betaalt over je hypotheek mag aftrekken van je inkomen. Hierdoor daalt het gedeelte van je inkomen waar je belasting over moet betalen en betaal je dus netto minder inkomstenbelasting. Dit voordeel zorgt ervoor dat je netto hypotheeklasten lager zijn dan je bruto maandlasten.
Waarom is er hypotheekrenteaftrek?
Hypotheekrenteaftrek is in Nederland ingevoerd om eigenwoningbezit te stimuleren. Het idee erachter is dat mensen sneller een huis kopen als het fiscaal aantrekkelijk is om een hypotheek te hebben.
Door de rente die je betaalt over je hypotheek af te trekken van je belastbaar inkomen, daalt je uiteindelijke belasting en worden de maandlasten van een eigen woning lager.
Sinds de jaren '60
De regeling werd voor het eerst wettelijk vastgelegd in 1964. Het was een initiatief van de overheid om huizenbezit te bevorderen ied de woningmarkt sociaal-economisch te ondersteunen.
Sindsdien is de regeling meerdere keren aangepast om extreem voordeel te beperken. Vandaag de dag blijft het een veelbesproken onderwerp dat weer actief in de politieke verkiezingsprogramma’s staat.
Hoe werkt hypotheekrenteaftrek?
Je betaalt maandelijks je hypotheekrente aan de verstrekker.
Die betaalde rente mag je aftrekken van je inkomen bij de aangifte.
De Belastingdienst rekent daardoor met een lager belastbaar inkomen.
Je krijgt een deel of de betaalde inkomstenbelasting terug.
Dit proces verloopt standaard via de jaarlijkse belastingaangifte. Wil je liever maandelijks je voorlopige teruggave ontvangen? Dan kun je dit eenvoudig aanvragen bij de Belastingdienst.
Voor wie geldt hypotheekrenteaftrek?
Je hebt bij de aankoop van je eerste huis vrijwel altijd recht op renteaftrek. Ook bij verhuizing blijft dit voordeel vaak behouden, mits je aan de voorwaarden voldoet.
Hoofdverblijf
De lening is voor aankoop, onderhoud of verbetering van de woning waar je zelf woont.
Aflosverplichting
De hypotheek wordt in maximaal 30 jaar lineair of annuïtair volledig afgelost.
Bestaande gevallen
Als je voor 2013 een hypotheek hebt afgesloten, geldt er in some gevallen ook recht op aftrek op andere hypotheekvormen, bijvoorbeeld aflossingsvrij of een bankspaarhypotheek.
Voor een tweede woning, verhuurde panden of consumptieve leningen (auto, boot, camper) geldt geen renteaftrek.
Hoeveel kan ik terugkrijgen?
Hoeveel voordeel je krijgt, hangt af van verschillende factoren die jouw persoonlijke situatie bepalen:
De vuistregel: Hoe hoger je inkomen en hoe hoger de rente die je betaalt, hoe groter het netto belastingvoordeel in euro’s. Maar voor hoge inkomens gelden wel aftrekbeperkingen.
De hypotheekrenteaftrek wordt al jaren afgebouwd voor de hoogste inkomens. Inmiddels geldt voor iedereen één maximumtarief, gelijk aan het belastingtarief van de tweede belastingschijf.
Kort samengevat houdt dit in dat als je in de hoogste belastingschijf valt met je inkomen, je de rente niet tegen dat tarief mag aftrekken, maar dat deze gelimiteerd wordt. Andere huiseigenaren trekken de rente af tegen het tarief dat hoort bij hun inkomensschijf.
Hypotheekrenteaftrek berekening
Bijleenregeling
Verkoop je je woning met winst en koop je binnen 3 jaar een nieuwe woning? Dan moet je de overwaarde gebruiken voor de nieuwe woning. Doe je dit niet, dan is het deel dat je niet inbrengt niet aftrekbaar. Dat deel valt dan in box 3. Deze regeling wordt ook wel eigenwoningreserve (EWR) genoemd.
Hypotheekrenteaftrek bij verhuur
Zodra je een woning verhuurt, ook al was die eerder je hoofdverblijf, vervalt het recht op hypotheekrenteaftrek. De woning verhuist dan naar box 3. Voor een tweede huis (recreatiewoning, vakantiehuis, appartement voor verhuur) geldt geen renteaftrek.
Einde hypotheekrenteaftrek en afbouw
Na 30 jaar vervalt de renteaftrek over je hypotheek(deel). Je bruto maandlast wordt dan je netto maandlast. In veel verkiezingsprogramma’s wordt nu ook gesproken over de afbouw van de aftrek. Als de afbouw wordt versneld betekent dat je jaarlijks steeds minder terug krijgt dan voorheen. Bij afschaffing van de aftrek betekent het dat je geen voordeel meer hebt en dus je bruto maandlast je netto maandlast wordt. Hierdoor stijgen je maandlasten och wordt (extra) aflossen op de hypotheek relatief aantrekkelijker.
Bij oversluiten of verhuizen
Ga je je hypotheek oversluiten? De rente blijft aftrekbaar als je hypotheek voldoet aan de aflosregels.
Koop je een nieuwe woning? De overwaarde moet je inbrengen (bijleenregeling) om je hypotheekrenteaftrek te behouden.
Staat je oude woning te koop en je gaat al in je nieuwe woning wonen? Je mag tot ruim 3 jaar hypotheekrente aftrekken over beide hypotheken.
Partner en scheiding
Partners mogen gezamenlijk bepalen wie welk deel van de renteaftrek gebruikt. Dit kun je optimaliseren op basis van inkomensverschil. Hierin kun je je het best laten adviseren door een hypotheekadviseur.
Ga je uit elkaar, verlaat je de woning en woont je ex er nog? Dan heb jij onder voorwaarden nog 2 jaar recht op renteaftrek voor jouw deel.
Het loont om een financieel adviseur in de arm te nemen om naar jouw specifieke situatie te laten kijken.